Karma v budizmu pomeni vsako dejanje, ki ga sproži veriga vzrokov in učinkov, podobnih zakonu delovanja in reakcije. Karma ne vključuje samo fizične aktivnosti, ampak tudi tisto, kar bo zavestno govoril in razmišljal.
Ko človek dela, govori ali razmišlja, njegov um nekaj naredi in to bi moralo dati rezultate. Buda še posebej poudarja pripravljenost na to ali karmo. Dejal je, da je "namen karma, saj najprej nameravamo nekaj narediti pred telesom, besedo in umom." Tako je pri ustvarjanju karme pomembnejši namen kot samo delo.
Karma igra nekoliko drugačno vlogo v budizmu kot v hinduizmu, saj ni stalnega subjekta (anata). Namesto o sebi Buda govori o vrsti stanj zavesti, ki se medsebojno določata, prenašata karmični naboj. Ta obtožba ni zgolj seštevek preteklosti, ampak se v skladu z deli projicira v prihodnost. Tako se ohranja moralna odgovornost in ohranjena hipoteza obstoja duše.
Po učenju Bude "nosi breme" lastnih zadev, ne pa stalne snovi "nosilca". Nosilca moralne odgovornosti je treba razumeti kot postopek, neprekinjen cikel "hranjenja" sadov dejavnosti. V tem smislu Buda imenuje človeka, kot vsako drugo živo bitje, "dediča svojih zadev." Bitja so sestavljena iz verige vzrokov in posledic.
Posledice karme so celotna težnja, nagoni in želje, ki sestavljajo človekovo osebnost, vdihavanje sadja se karma izčrpa, a volja prosto ustvarja novo karmo, katere plodovi so neusmiljeno pekoči.
Smrt ni konec življenja niti odstranjevanje moralne odgovornosti. Proces pretvorbe se nadaljuje v nedogled, dokler človek ne vzpostavi karme "s posledicami brez teme, brez briljantnosti", kar vodi v izčrpanost karme.